[В помощь студенту ]

Тесты по налогам и налогообложению

Тест по модулю 1

Вопрос

Ответ

Верно

1. Условия для существования налогов:

зарождение государства и развитие товарно-денежных отношений

да

10. Характерные черты налога:

ответы 2) и 3) верны

да

11. Налоговая льгота - это:

возможность налогоплательщика уплачивать налог в меньшем размере

да

12. Наиболее распространенной точкой зрения на функции налога является:

налогам присуща фискальная и регулирующая функции

да

13. Регулирующие налоги:

поступают одновременно в бюджеты различных уровней в пропорциях, утвержденных законодательством

да

14. В соответствии с принципом равномерности:

предусмотрена равная обязанность граждан платить налоги соразмерно своим доходам

да

15. Совокупность всех налогов, сборов, платежей, методы и принципы их построения, способы их исчисления и взимания, налоговый контроль, установленная законом - это:

налоговая система

да

16. Классические принципы были разработаны:

АСмитом

да

17. Источник налога - это:

доход субъекта налогообложения, из которого уплачивается налог

да

18. К принципам налогообложения относится:

принцип равномерности

да

19. В соответствии с принципом определенности налогообложения:

сумма, способ и время платежа должны быть четко определены и известны налогоплательщику заранее

да

2. Какая функция вытекает из самой природы налога?

фискальная

да

20. Федеральные налоги - это:

налоги установленные федеральным законодательством и обязательны к уплате на всей территории страны

да

3. Совокупность налогов, сборов, платежей, взимаемых на территории - это:

система налогов

да

4. Субъект налогообложения - это:

физическое и юридическое лица

да

5. Налоговая база - это:

стоимостная, физическая или иная характеристика объекта обложения

да

6. Налоговая политика - это:

совокупность государственных мероприятий, проводимых в области налогообложения

да

7. Часть объекта, определенная законодательством, освобожденная от налогообложения - это:

необлагаемый минимум

да

8. В каком документе определяется основное направление налоговой политики РФ:

в Бюджетном Послании Президента РФ

да

9. В чем отличие косвенных налогов от прямых?

являются надбавкой к цене товара

да

Тест по модулю 2

Вопрос

Ответ

Верно

1. Основной закон, регулирующий налоговые отношения в РФ:

налоговый Кодекс часть I

да

10. Налоговый Кодекс - это:

системный законодательный акт, призванный обеспечить комплексный подход к решению проблем налогового права

нет

11. В течение какого периода налогоплательщик обязан хранить документы:

4-х лет

да

12. К обязательным элементам налога в Налоговом кодексе РФ относятся:

Объект обложения, налоговая ставка, налоговый период налоговая база

да

13. Какой документ регламентирует механизм исчисления и взимания налогов?

налоговый Кодекс часть II

да

15. Статус регионального налога имеет:

налог на игорный бизнес

да

16. Изменение срока уплаты налога налогоплательщику может быть предоставлено в виде:

отсрочки/рассрочки

да

17. Какие виды ответственности несут налогоплательщики за нарушение налогового законодательства?

в виде административной, уголовной ответственности и финансовых санкций

да

18. При проведении налоговой проверки налоговыми органами может быть определен проверяемый период более 3 лет?

нет

да

19. В каком документе определены ставки по налогу на прибыль организаций?

налоговый кодекс РФ (часть II)

да

20. В течение какого срока предприятие обязано письменно уведомить налоговый орган об открытии расчетного счета в коммерческом банке?

не позднее 7 дней

да

21. Местом нахождения обособленного подразделения российской организации признается:

место осуществления этой организацией деятельности через свое обособленное подразделение

да

3. Налоговая проверка проводимая по месту нахождения налогового органа - это:

камеральная налоговая проверка

да

4. Выделите из перечня косвенный налог

налог на добавленную стоимость

да

5. Сколько уровней имеет налоговая система РФ?

три

да

6. К разряду федеральных налогов относится:

налог на прибыль организаций

да

7. Налоговая проверка проводимая по месту нахождения налогоплательщика:

выездная налоговая проверка

нет

8. Контроль за сбором налогов в бюджеты разных уровней осуществляет:

Федеральная налоговая служба РФ

да

9. Налоги, уплачиваемые юридическими лицами:

НДС, акцизы и налог на прибыль организаций

да

14. Сколько специальных налоговых режимов выделяет налоговый кодекс РФ?

4 режима

да

2. Уплачивать законно установленные налоги и сборы - это

обязанность налогоплательщика

да

7. Налоговая проверка проводимая по месту нахождения налогоплательщика:

выездная налоговая проверка

нет

Тест по модулю 3

Вопрос

Ответ

Верно

1. Основная ставка налога на прибыль организаций:

20%

да

10. Ставка на добавленную стоимость в размере 0% применяется при реализации:

товаров в режиме экспорта

да

11. Налоговой базой по налогу на имущество организаций является:

среднегодовая стоимость движимого и недвижимого имущества организаций

да

12. Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц являются:

жилые дома, квартиры, садовые домики и прочие сооружения

нет

14. Организации имеют право перехода на упрощенную систему налогообложения при условии, что их выручка за год не превышает:

нет верного ответа

да

15. Земельный налог исчисляется на основании:

кадастра

да

17. Имущественный налоговый вычет, которым могут воспользоваться физические лица при покупке имущества, может быть предоставлен:

один раз в жизни

да

18. Материальная выгода, полученная налогоплательщиком от экономии на процентах, облагается:

35%

да

19. По налогу на доходы физических лиц установлены налоговые ставки:

пропорциональные

да

20. В целях налогообложения прибыли организаций, законодательством доходы предприятий классифицируются:

доходы от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационные доходы

да

3. По уплате НДФЛ в бюджет предприятие выступает как:

налоговый агент

да

4. Основная ставка по налогу на доходы физических лиц - резидентов составляет:

13%

да

5. Размер имущественного налогового вычета, предоставляемого на приобретение жилых домов (квартир) не может превышать:

2 000 000 рублей

да

7. Объектом обложения налогом на прибыль для российских организаций выступает:

прибыль, полученная организацией в процессе осуществления своей деятельности

да

12. Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц являются:

инвентаризационная стоимость жилых домов, квартир, прочих сооружений

нет

13. Доходы физического лица-нерезидента облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке:

30%

да

16. Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц выступает:

инвентаризационная стоимость жилых домов, квартир, прочих сооружений

да

6. Налоговой базой по налогу на доходы физических лиц выступает:

денежное выражение, полученного налогоплательщиком дохода

да

8. Какие из перечисленных доходов не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц?

единовременная материальная помощь, начисленная работодателем физическому лицу в связи со стихийным бедствием

да

12. Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц являются:

рыночная стоимость жилых домов, находящихся в собственности налогоплательщика

нет

2. Размер стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, предоставляемого налогоплательщику на каждого ребенка, находящегося на его обеспечении:

1 000 рублей

да

9. Размер социального налогового вычета, предоставляемого на обучение в образовательных учреждениях, составляет:

120 000 рублей

да

Тест самопроверки

Вопрос

Ответ

Верно

104. Необходимо ли официальное решение руководителя налоговой инспекции для проведения камеральной налоговой проверки?

нет

да

109. Налоговая система, в которой после уплаты налогов улучшается социально-экономическая ситуация

нейтральная

нет

117. Какой кодекс НЕ регулирует налоговые отношения?

Гражданский кодекс

да

12. Рыночной ценой товаров (работ, услупризнается…

цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров в сопоставимых экономических условиях.

да

14. При реализации товаров (работ, услупо государственным регулируемым ценам (тарифам) для целей налогообложения принимаются…

указанные цены (тарифы);

да

18. К региональным налогам относятся…

налог на имущество организаций;

да

22. Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются:

в пользу налогоплательщика (плательщика сборов);

да

24. Нормативный правовой акт о налогах и сборах признается не соответствующим НК РФ при наличии одного из следующих обстоятельств…

этот акт содержит запрет на действия налоговых органов, разрешенные или предписанные НК РФ;

да

35. Налоги платятся постоянно, с определенной периодичностью – это описание такого признака налога, как…

Регулярность

да

39. Вид налога, уплачиваемый за пользование природными ресурсами

рентный

да

40. Вид налога, ставки которого уменьшаются по мере роста налоговой базы

регрессивный

да

47. Вид налога, полностью поступающего в соответствующий бюджет

собственный

да

54. Вид налога, уплачиваемого единоразово, когда в этом есть необходимость

срочный

да

56. Один из наиболее распространенных нормативных правовых документов в национальном налоговом законодательстве

закон

да

57. Один из видов денежных обязательств, уплачиваемого за совершение юридически значимых действий со стороны государства в пользу плательщика (выдача паспорта, регистрация брага, регистрация организации и т.д.).

пошлина

да

6. Не признается реализацией товаров, работ, услуг:

передача основных средств при реорганизации юридического лица;

нет

6. Пошлина – это…

денежная плата или сбор за совершение специально уполномоченными органами отдельных действий в интересах физических и юридических лиц.

да

62. Работодатель в налоговых отношениях – это….

налоговый агент

да

75. Специальный налоговый режим, активно применяемый в малом бизнесе

УСН

да

78. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц с целью финансирования расходов государства – это…

налог

да

80. Какой из перечисленных признаков не является признаком налога

эквивалентность

да

83. Односторонний й характер налога – это такой признак налога, как….

безвозмездность

да

86. Камеральная – это налоговая проверка, проводимая на…

территории налогового органа

да

96. Какой из перечисленных налогов является федеральным?

НДПИ

да

97. Какой из перечисленных налогов является федеральным?

НДС

да

102. Какие виды ответственности НЕ существуют за совершение налоговых правонарушений?

гражданская

да

105. Может ли налогоплательщик участвовать в камеральной налоговой проверке?

да

нет

110. Налоговая система, в которой после уплаты налогов социально-экономическая ситуация ухудшается

регрессивная

да

111. Налоговая система, в которой все основные налоговые полномочия сконцентрированы у центральных органов власти

централизованная

да

116. Какой кодекс НЕ регулирует налоговые отношения?

Таможенный кодекс

да

119. Вести учет налогоплательщиков – это право или обязанность налоговых органов?

обязанность

да

125. Обжаловать действия налоговых органов - это право или обязанность налогоплательщиков?

право

да

23. К актам законодательства о налогах и сборах относятся…

федеральные законы;

да

38. Вид налога, ставки которого увеличиваются по мере роста налоговой базы

прогрессивный

да

43. Вид налога, уплачиваемый с процесса потребления

косвенный

да

55. Вид налога, уплачиваемого, не с какой-либо конкретной расходной целью, а просто для пополнения соответствующего бюджета

общий

да

58. Величина начислений на единицу измерения налоговой базы

налоговая ставка

да

61. Какая-либо характеристика объекта налогообложения

налоговая база

да

67. Налоговый орган в России

ФНС

да

70. Налоговое бремя – это синоним понятия…

налоговая нагрузка

да

74. Специальный налоговый режим для особых видов деятельности

ЕНВД

да

76.Специальный налоговый режим, предполагающий вместо уплаты налога приобретение…

патент

да

81. Какой из перечисленных признаков не является признаком сбора

односторонность

да

87. Выездная – это налоговая проверка, проводимая на…

территории налогоплательщика

да

89. Какое понятие шире – управление налогообложением или налоговая политика?

налоговая политика

нет

Тест по курсу

Вопрос

Ответ

Верно

10. Налоговые ставки транспортного налога зависят от…

мощности двигателя транспортного средства;

да

11. Имеют право перейти на УСН…

ИП;

да

15. Сумма земельного налога с организаций рассчитывается …

самостоятельно организацией;

да

16. Основанием для освобождения организаций и ИП от НДС служит размер выручки от реализации товаров (без учета НДС) не превыщает …

2 млн. руб. за 3 предшествующих месяца;

да

17. НДС по ставке 18% облагается реализация следующих товаров…

чай;

да

2. НДС по ставке 10% облагается реализация следующих товаров …

школьная форма;

да

21. При исчислении налога на прибыль внереализационные расходы включают …

уплату процентов по имеющимся кредитам;

да

22. При исчислении налога на прибыль не учитываются следующие расходы:

выплата дивидендов акционерам;

да

25. Транспортный налог, уплачиваемый организацией …

рассчитывается организацией самостоятельно;

да

29. Налоговая база по водному налогу при использовании воды для целей гидроэлектроэнергетики определяется как …

объем произведенной электроэнергии.

да

30. Организации земельный налог уплачивают …

по декларации;

да

31. Освобождение от НДС представляется на срок …

12 последовательных месяцев, кроме случаев, когда утрачивается право на освобождение.

да

32. НДС по ставке 10% облагается реализация следующих товаров …

школьные туфли для девочек;

да

33. Освобождаются от уплаты НДС следующие операции …

обучение детей в муниципальной гимназии;

да

36. При исчислении налога на прибыль внереализационные доходы включают…

полученный кредит.

нет

44. Платежи за пользование объектами животного мира поступают …

только в федеральный бюджет;

нет

45. Земельный налог с организаций поступает ….

только в местный бюджет;

да

5. Налогоплательщиками налога на прибыль являются …

российские организации и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность на территории РФ либо получающие доходы от источников в РФ;

да

52. При исчислении налога на прибыль внереализационные доходы включают …

штрафы, уплаченные подрядчиками за нарушение договорных обязательств.

да

55. Государственная пошлина уплачивается за …

судебные действия;

да

56. Транспортный налог поступает ….

только в региональный бюджет;

да

58. Объектом обложения ЕНВД является …

вмененный доход.

да

61. Земельный налог с организаций поступает ….

только в местный бюджет;

да

65. Налоговая ставка по НДФЛ в размере 13% установлена в отношении

доходов только граждан РФ;

нет

1. Назовите плательщиков НДС…

организации и индивидуальные предприниматели;

да

12. Виды предпринимательской деятельности, по которым организация НЕ имеет право перейти на ЕНВД…

банковские услуги.

да

14. Налоговая база по водному налогу при заборе воды определяется как …

объем забранной воды;

да

20. Доходы организаций, учитываемых при исчислении налога на прибыль состоят из …

2-х групп;

да

26. Имеют право перейти на УСН …

ИП.

да

28. Ставка ЕСХН …

6%;&